Qu'advient-il de votre compte de dépenses flexible lorsque vous perdez votre emploi?

Avez-vous un compte de dépenses flexible qui vous rembourse les frais médicaux comme votre franchise d'assurance maladie, les copaiements et la coassurance? Êtes-vous sur le point d'être licencié, de quitter votre emploi ou de prendre votre retraite? Savoir ce qui arrivera à votre compte de dépenses flexible lorsque vous perdrez votre emploi vous aidera à faire des choix judicieux.

Votre compte de dépenses flexible est lié à votre travail

Votre capacité à utiliser votre FSA est liée à votre travail. Cependant, si vous êtes éligible à la couverture COBRA de votre FSA, vous pourrez peut-être continuer à utiliser votre FSA même après avoir perdu ou quitté votre emploi.

Si l'extension COBRA de votre FSA est disponible, il est important de se rappeler que votre ancien employeur ne fera pas correspondre les cotisations FSA en votre nom, même s'il l'a fait lorsque vous étiez employé. Au lieu de cela, vous ferez ces contributions avec de l'argent après impôt, plus des frais administratifs de 2%.

Il n'y a donc pas d'avantage fiscal continu à élire COBRA pour une FSA, à part la possibilité de demander le remboursement des fonds qui restaient encore dans la FSA lorsque la perte d'emploi s'est produite.

Qu'arrive-t-il à l'argent dans mon FSA lorsque mon travail se termine?

L'argent non utilisé dans votre FSA va à votre employeur après avoir quitté ou perdu votre emploi, sauf si vous êtes éligible et choisissez la couverture de continuation COBRA de votre FSA.

Même si vous êtes en mesure de poursuivre votre FSA avec COBRA, votre argent FSA ne peut pas être utilisé pour payer les primes mensuelles d'assurance maladie COBRA, ni pour les primes d'assurance santé non COBRA telles que celles proposées par le biais de la santé de chaque État. échange d'assurance.

Si vous n'êtes pas éligible pour continuer votre FSA via COBRA, vous voudrez essayer d'utiliser l'argent de votre compte de dépenses flexible avant la fin de votre travail afin de ne pas perdre l'argent.

Comment utiliser votre argent FSA et même sortir de l'avant

Disons que vous quittez votre emploi en mars et que vous souhaitez utiliser votre FSA. La bonne nouvelle est qu'il peut être possible de retirer plus d'argent de votre FSA que vous n'en avez investi. Comment? Votre FSA paiera les frais médicaux éligibles jusqu'à concurrence du montant que vous vous êtes engagé à cotiser pour toute l'année, même si vous n'avez pas encore beaucoup contribué.

L'IRS plafonne le montant que les employés peuvent contribuer à leurs FSA chaque année, et les employeurs peuvent imposer des plafonds inférieurs s'ils le souhaitent. Les employés peuvent choisir de cotiser jusqu'à concurrence du montant maximum autorisé dans le cadre de leur plan, mais ils doivent établir leur montant de cotisation avant le début de l'année du plan et ne peuvent pas le modifier au cours de l'année sauf s'ils ont un événement admissible.

Supposons que vous ayez accepté de verser 2 000 $ au cours de l'année. En février, vous avez versé environ 333 $ lorsque vous vous cassez le poignet. Votre FSA vous remboursera l'intégralité des 2 000 $ que vous aviez promis de verser cette année-là, même si vous n'avez jusqu'à présent versé que 333 $ en contributions FSA.

Si vous quittez votre emploi ou êtes mis à pied début mars, vous n’avez pas à rembourser la différence de 1 667 $. Il ne compte même pas comme un revenu imposable.

Que se passe-t-il avec les 1 667 $ auxquels vous étiez censé contribuer, mais pas? Votre employeur en tire un coup financier de 1 667 $. Mais ne vous sentez pas trop coupable. Ces coûts pour l'employeur sont compensés par les fonds inutilisés confisqués à l'employeur par d'autres employés à la fin de l'année.

Selon les règles de l'employeur, jusqu'à 500 $ peuvent être reportés à l'année suivante dans une FSA, ou votre employeur peut autoriser les employés deux mois et demi supplémentaires après la fin de l'année à utiliser les fonds restants de la FSA, mais à l'exception de ces exceptions, les fonds FSA restant dans le compte sont perdus chaque année.

Si vous n'êtes pas malade, pas de soucis. Il existe plusieurs façons d'utiliser rapidement votre argent FSA. Voici quelques possibilités:

  • Obtenez une vérification — ou plusieurs. Assurez-vous que vous êtes à jour sur votre bilan physique annuel et consultez d'autres médecins qui supervisent tout traitement que vous recevez. En vertu de l'ACA, il n'y a aucun coût pour un large éventail de soins préventifs (tant que votre plan n'est pas protégé), mais il existe des services supplémentaires qui peuvent être fournis lors d'une visite de bien-être et qui entraîneront des frais.
  • Achetez de nouvelles lunettes. C'est le moment idéal pour faire vérifier vos yeux et vous acheter autant de paires de lunettes (ou lentilles) que vous pensez en avoir besoin dans un avenir proche. Et n'oubliez pas les lunettes de soleil! Tant que les lunettes de soleil incluent votre prescription de correction de la vue, vous pouvez utiliser les fonds de la FSA pour les acheter.
  • Réapprovisionnez votre armoire de soins personnels. Beaucoup d'articles en vente sur les étagères de votre pharmacie locale peuvent être achetés avec des fonds de la FSA. Mais il y a des règles que vous devez comprendre, et ce n'est pas toujours intuitif. Par exemple, les serviettes d'incontinence peuvent être achetées avec des fonds de la FSA, tout comme une enveloppe de chaleur pour soulager les crampes menstruelles, mais pas les produits comme les tampons et les serviettes menstruelles. FSA Store dispose d'un outil de recherche où vous pouvez entrer le type de produit dont vous avez besoin et il vous permettra de savoir si vous pouvez utiliser l'argent FSA pour l'acheter. Il existe une très large gamme de produits éligibles à la FSA que nous utilisons tous régulièrement, et qui peuvent être stockés si vous avez besoin d'utiliser des fonds FSA. Des choses comme des bandages, des thermomètres, des inserts de chaussures, des préservatifs, des tests de grossesse et de la crème solaire peuvent tous être achetés avec de l'argent qui se trouve dans votre FSA – certainement une meilleure option que de simplement perdre l'argent.
  • Obtenez une prescription de médicaments en vente libre et réapprovisionnez-la aussi. Les médicaments en vente libre ne peuvent généralement être achetés avec des fonds FSA que si vous avez une ordonnance pour eux (l'insuline est une exception à cette règle). Mais si votre médecin vous écrit une ordonnance de médicaments en vente libre, vous pouvez les acheter avec des fonds FSA. Envisagez donc d'en discuter avec votre médecin si vous savez que vous allez avoir besoin de certains médicaments en vente libre et que vous avez de l'argent dans votre FSA qui doit être épuisé avant de quitter votre emploi.
  • Offrez-vous une thérapie de santé mentale. Les gens se retrouvent souvent à vouloir voir un thérapeute en santé mentale, mais incapables d'en trouver un qui accepte leur assurance maladie. Mais vous pouvez utiliser l'argent FSA pour payer les soins de santé mentale, tant que cela est jugé médicalement nécessaire (c'est-à-dire pour traiter un problème de santé mentale, plutôt que pour le bien-être général). Donc, si vous vouliez voir un thérapeute et que vous avez de l'argent à dépenser dans votre FSA, vous pouvez utiliser vos fonds FSA pour payer le thérapeute. Selon les circonstances, vous devrez peut-être obtenir une lettre de nécessité médicale pour utiliser vos fonds FSA, alors assurez-vous de poser des questions et de comprendre ce qui est nécessaire avant de compter sur vos fonds FSA pour le traitement.
  • Obtenez des traitements électifs. Envisagiez-vous un type de traitement chirurgical ou autre, mais le reportiez-vous à un moment plus pratique? C'est le moment! Selon votre plan, vous pourrez peut-être utiliser l'argent de votre FSA pour payer les traitements médicalement nécessaires comme l'acupuncture et les soins chiropratiques.

FSA inchangées par la loi sur les réductions d'impôts et les emplois

En décembre 2017, les législateurs républicains ont adopté H.R.1, surnommé la loi sur les réductions d'impôt et les emplois. La législation n'a apporté aucune modification aux règles concernant les RTA. Une version antérieure de la version maison de H.R.1 aurait éliminé les FSA pour les personnes à charge, qui permettent aux travailleurs d'économiser jusqu'à 5 000 $ par an dans une FSA désignée pour les frais de garde d'enfants. Mais la Chambre a amendé le projet de loi en novembre 2017 afin que les RTA des personnes à charge ne soient pas éliminées.

Les FSA de soins aux personnes à charge sont différentes des FSA médicales, mais les deux restent intactes en vertu du projet de loi de réforme fiscale du GOP.

Avec un HSA, vous pouvez l'emporter avec vous lorsque vous partez

Si votre employeur propose un plan de santé hautement déductible (HDHP) qualifié par HSA et que vous y adhérez, vous aurez la possibilité de mettre de l'argent dans un compte d'épargne santé (HSA). Un HSA vous permet d'économiser de l'argent avant impôt pour payer les frais médicaux, tout comme un FSA. Mais les avantages fiscaux d'une HSA sont beaucoup plus forts que ceux d'une FSA.

Il existe de nombreuses différences entre les FSA et les HSA, malgré le fait qu'ils sont tous deux un moyen fiscalement avantageux de payer les frais médicaux. Si vous avez une HSA et que vous quittez votre emploi, l'argent vous accompagne, c'est vrai même si l'argent de votre HSA a été déposé par votre employeur en votre nom (par opposition à vos propres cotisations). Et il n'y a pas de règle "utilisez-le ou perdez-le" avec les HSA, donc si vous n'avez pas eu besoin d'utiliser vos fonds HSA pour les frais médicaux et que vous (et / ou votre employeur) cotisez à la HSA depuis plusieurs années, vous pourrait avoir une bonne réserve d'épargne dans le compte.

Lorsque vous quittez votre emploi, tout cet argent est toujours à vous. Si vous passez à un nouveau HDHP (ou conservez votre HDHP existant via COBRA), vous pouvez continuer à mettre de l'argent dans votre HSA. Si vous passez à un nouveau régime d'assurance maladie n'est pas un HDHP (par exemple, peut-être que votre nouvel employeur offre uniquement un plan de santé qui n'est pas qualifié pour la HSA), vous ne pouvez pas contribuer plus d'argent à votre HSA (jusqu'à ce que si et quand vous avez à nouveau une couverture HDHP), mais vous pouvez continuer à retirer de l'argent de la HSA pour couvrir vos frais médicaux remboursables dans le cadre de votre nouveau plan.

Si vous avez un HSA, vous n'avez pas besoin de vous démener pour utiliser l'argent du compte lorsque vous prévoyez de quitter votre emploi – ou à la fin de chaque année.

Un autre domaine où une HSA l'emporte sur une FSA est que si vous avez de l'argent dans votre HSA lorsque vous quittez votre emploi, vous pouvez utiliser vos fonds HSA pour payer les primes COBRA ou les primes d'assurance maladie payées pendant que vous recevez des allocations de chômage. Les fonds FSA ne peuvent jamais être utilisés pour payer des primes d'assurance maladie, quelle que soit la situation.

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